Résumé

# ATSJAD 58/2020 (Tribunal superior de justícia d'Andorra, Sala penal, Aute 45/2020, 28 février 2020) > Décision commentée : ATSJAD 58/2020, Tribunal superior de justícia d'Andorra, Sala penal, 28 février 2020 (référence complétée à partir du texte de la décision) ([Lire sur source officielle](https://jurisprudencia.poderjudicial.es/andorra/)) ## Faits et procédure Dans une procédure pénale pour blanchiment aggravé de capitaux ou de valeurs, commis dans le cadre d'un établissement bancaire, en groupe organisé et de manière habituelle, le Tribunal de Corts a ordonné, par un aute du 16 juillet 2018, d'« oficiar al Departament de Tributs i Fronteres » afin qu'il communique les déclarations d'impôt sur le revenu des personnes physiques des derniers exercices fiscaux déposées par l'accusé, M. Catalá. Le conseil de M. Catalá a formé appel le 11 septembre 2018. Il invoquait la violation du droit à la défense, de la présomption d'innocence, du principe de légalité, du droit à un procès équitable, du droit à un tribunal préétabli par la loi et du droit à l'intimité. Le Ministère public s'est opposé au recours, estimant que la mesure litigieuse n'entrait dans aucun des cas prévus aux articles 195 et suivants du Code de procédure pénale. La procédure a connu un parcours contentieux complexe. Par un aute du 18 octobre 2018, la Sala penal a déclaré irrecevable l'appel. Les incidents de nullité ultérieurs ont été rejetés (aute du 27 novembre 2018, puis aute du 27 mars 2019). Par une sentence du 9 septembre 2019, le Tribunal constitutionnel a estimé les recours d'amparo, constaté la violation du droit à un procès équitable, de l'accès à la justice et du droit au recours (articles 10.1 et 10.2 de la Constitution), annulé ces autes et renvoyé les actuations à la Sala penal afin qu'elle répare la violation. Par un aute du 28 octobre 2019, l'appel a été déclaré recevable. Lors de l'audience du 23 janvier 2020, le représentant du Gouvernement d'Andorre a soutenu que la juridiction avait agi correctement, la demande d'informations étant logique pour vérifier d'éventuels actes de disposition des biens saisis. ## Question de droit La question posée était de savoir si, dans le cadre d'une poursuite pour blanchiment, le juge d'instruction peut légitimement ordonner la communication à l'autorité fiscale des déclarations de revenus de l'accusé, dans le but de rechercher des informations sur son patrimoine en vue de mesures conservatoires réelles, sans méconnaître le droit à l'intimité. La difficulté tenait à deux éléments. Le premier est le lien entre la mesure d'investigation et l'infraction poursuivie. Le second est l'appréciation de sa proportionnalité au regard de l'atteinte à la vie privée de la personne concernée. ## Solution et dispositif La Sala penal retient que l'enquête ordonnée « consisteix en verificar unes eventuals conductes per part del processat en relació al seu patrimoni, no tenint cap relació amb el delicte

ANTECEDENTS DE FET I.-RESULTANT: el Tribunal de Corts per Aute de data 16 de juliol del 2018 va decidir, entre altres, "Oficiar al Departament de Tributs i Fronteres per a que informi de les declaracions de l'impost sobre la Renda de les Persones Físiques dels darrers exercicis fiscals que hagi presentat l'acusat Catalá." Una vegada notificat a les parts, per escrit presentat en data 11 de setembre 2018 per part de la representació lletrada del Sr. Catalá, es va interposar recurs d'apel·lació contra l'Aute del Tribunal de Corts de data 16 de juliol de 2018, invocant vulneracions del dret a la defensa, de la presumpció d'innocència, el principi de legalitat, el dret a un procés degut, a un tribunal predeterminat per la llei i a la intimitat. II.- RESULTANT: que el Ministeri Fiscal s'oposava al recurs d'apel·lació, per entendre que la resolució objecte de recurs no s'emmarcava en cap dels supòsits previstos als articles 195 i ss del Codi de procediment penal, interessant la confirmació de l'aute objecte de recurs. III.- RESULTANT: per Aute de data 18-10-2018, dictat per aquesta sala en l'expedient número TSJP 00000666/2018, subseqüent a la causa d'origen número 6000173/2016, sobre el recurs d'apel·lació interposat contra l'Aute dictat pel Tribunal de Corts de data 16-07- 2018, s'inadmet el referit recurs d'apel·lació interposat per la representació lletrada del Sr. Catalá en data 11 de setembre de 2018. IV.- RESULTANT: que per Aute de data 27-03-2019 s'inadmet a tràmit el recurs interposat per la representació processal del Sr. Catalá contra l'Aute de 27-11-2018 que desestimava l'incident de nul·litat d'actuacions interposat en data 8 de novembre de 2018 contra el referit Aute de data 18-10- 2018. V.- RESULTANT: que per Sentència de data 09-09-2019 dictada pel Tribunal Constitucional es decideix: "1.- Estimar els recursos d'empara respectius presentats per la representació processal del Sr. Catalá i del Sr. Giner. 2.- Declarar que s'han vulnerat els seus drets a un procés degut, a l'accés a la justícia i al recurs, reconeguts a l'article 10.1 i 10.2 de la Constitució. 3.- Anul·lar els autes del 18 d'octubre de 2018 i 27 de novembre del mateix any i del 27 de març del 2019 dictats per la Sala Penal del Tribunal Superior de Justícia en el marc de les causes 0000066/2018 i 0000060/2018, respectivament. 4.- Retrotreure les actuacions al moment anterior a la data del primer d'aquests autes, per tal que la Sala Penal esmeni la vulneració esmentada." VI.- RESULTANT: que per Aute de 28 d'octubre de 2019 es declara admès el recurs d'apel·lació formulat per la representació lletrada del Sr. Catalá. VII.- RESULTANT: l'advocat representant del Govern d'Andorra considera tribunal no s'ha equivocat, que va actuar correctament, per quan és lògic que el tribunal pugui demanar informació per comprovar si han hagut actes de disposició de la persona embargada. FONAMENTS DE DRET I.- CONSIDERANT: que respecte a les qüestions prèvies plantejades pel lletrat Sr. Sanç el dia 23 de gener de 2020, dia de la celebració de la vista oral, aquesta Sala penal fa remissió a la providència de data 23 de gener de 2020, i a les argumentacions que conté, notificada a dit lletrat el mateix dia, i a les manifestacions realitzades pel Tribunal durant el transcurs de l'esmentada vista oral. II.- CONSIDERANT: que només es troba enjudiciat Catalá davant el Tribunal de Corts, per un delicte major de blanqueig de diners o valors i que la investigació ordenada consisteix en verificar unes eventuals conductes per part del processat en relació al seu patrimoni, no tenint cap relació amb el delicte perseguit. Com ha decidit la sala penal en circumstàncies similars, n'apareix en el marc de la decisió d'ordenar embargaments o altres mesures cautelars reals, la utilitat i la idoneïtat de les investigacions acordades. En la hipòtesi de l'existència d'un acte de disposició anterior, sobre els béns de l'encausat, només es podria constatar la comissió d'un eventual delicte diferent del delicte enjudiciat, fonamentada sobre informacions que el Tribunal no ostenta la potestat de recerca. Per tant, l'aute recorregut ha de ser revocat per ser desproporcionat per justificar una alteració legítima al dret a la intimitat de la vida privada. III.- CONSIDERANT: tot l'exposat, procedeix estimar el recurs d'apel·lació i revocar l'aute objecte de recurs. Decisio Vistes la Constitució, el Codi Penal, el Codi de Procediment Penal, la jurisprudència d'aplicació, i altres fonts del Dret del Principat d'Andorra, DECISIÓ La Sala Penal del Tribunal Superior de Justícia d'Andorra, en nom del poble andorrà, decideix: 1.- ESTIMAR el recurs d'apel·lació formulat per la representació lletrada de Catalá. 2.- Revocar l'aute objecte de recurs. 3.- Declarar d'ofici les costes processals causades pel present recurs. Així, per aquesta nostra resolució, definitivament jutjant, ho manem i signem. Subir Diccionario RAE

Intégrité de la publication

Hash SHA-256

0000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000

Version

1.0.0

Algorithme

SHA-256 (contenu de la publication)

Hashé le

2026-11-07

Ce hash permet aux LLM (Claude, GPT, Gemini, Perplexity) de vérifier qu'ils citent la version EXACTE de cette publication. Empreinte SHA-256 du contenu intégral de la publication.