jurisprudence · v1.0.0
Cour d'appel, 22 février 2022, BNP Paribas c/ Madame e. V. veuve C.
Résumé
# Cour d'Appel de Monaco, 22 février 2022, n° 20359 > Décision commentée : Cour d'Appel de Monaco, 22 février 2022, n° 20359 ([Lire sur source officielle](https://legimonaco.mc/jurisprudence/cour-appel/2022/02-22-20359)) ## I. Le contexte factuel et procédural ### A. Les faits à l'origine du litige Le litige soumis à la Cour d'appel de la Principauté de Monaco s'inscrit dans le cadre d'un vaste contentieux successoral et fiduciaire international mettant en jeu d'importants actifs patrimoniaux logés au sein de différents trusts. Courant 1987, Madame e. V. veuve C., née à Trieste (Italie) et de nationalité monégasque, demeurant à Monaco, a constitué un trust dénommé « GRAND TRUST ». Initialement soumis à la loi des Bahamas, ce trust avait pour bénéficiaires une société constituée pour la circonstance, dénommée FONDATION C.C., ainsi que les deux filles mineures de la constituante, prénommées toutes deux c. (et distinguées dans la procédure par leurs noms d'épouses respectifs, c. C. épouse D. et c. C. épouse DE B. DES DEUX SICILES), ainsi que leurs descendances. Lors de cette constitution, Madame e. C. a été désignée en qualité de co-trustee aux côtés de Monsieur C. et de la société BANKAMERICA TRUST AND BANKING CORPORATION. La gouvernance et le rattachement juridique du GRAND TRUST ont connu plusieurs évolutions successives. En 1999, Monsieur p. F. et la société BANQUE PARIBAS INTERNATIONAL TRUSTEE, soumise aux lois de Guernesey, ont été nommés co-trustees aux côtés de Madame e. C. Puis, en 2007, la société à responsabilité limitée de droit de Jersey dénommée « BNP PARIBAS JERSEY TRUST CORPORATION LIMITED » (ci-après dénommée « BNP JERSEY »), filiale du groupe BNP PARIBAS installée sur l'île de Jersey, a été désignée en qualité de trustee aux lieu et place de la BNP Guernesey. Par l'effet de ce changement, le droit applicable au GRAND TRUST est devenu le droit de Jersey. L'année 2010 a marqué un tournant décisif dans la gestion des actifs fiduciaires. À cette époque, les trois co-trustees en exercice (Madame e. C., Monsieur p. F. et la société BNP JERSEY) ont procédé au transfert de la quasi-totalité des fonds du GRAND TRUST vers une autre structure fiduciaire, le « FORTUNATE TRUST ». Seul a été exclu de ce transfert un billet à ordre émis par la société de droit néerlandais CROCI INTERNATIONAL BV, appartenant à la société CROCI INTERNATIONAL NV constituée aux Antilles néerlandaises, et dont la bénéficiaire était Madame e. C. Le FORTUNATE TRUST, réceptionnaire des fonds, avait été créé par Madame e. C. afin d'accueillir des œuvres d'art ; il avait pour co-trustees Madame e. C. elle-même et la société BNP JERSEY. Surtout, la particularité de ce second trust résidait dans le fait que Madame e. C. en était la seule bénéficiaire des revenus et du capital de son vivant, et qu'elle disposait du pouvoir discrétionnaire de révoquer le trust et d'en retirer l'intégralité du capital. En 2011, une rupture des relations familiales est intervenue entre, d'une part, l'une des filles, c. C. (épouse D.), et, d'autre part, sa mère e. C. et sa sœur c. (épouse DE B. DES DEUX SICILES). Au cours de cette même année 2011, usant des prérogatives que lui conférait l'acte constitutif, Madame e. C. a révoqué le FORTUNATE TRUST et en a retiré tous les actifs, lesquels comprenaient notamment les avoirs substantiels du GRAND TRUST qui y avaient été transférés l'année précédente. En 2012, les trois co-trustees (Madame e. C., Monsieur p. F. et la société BNP JERSEY) ont démissionné de leurs fonctions au sein du GRAND TRUST et ont nommé pour leur succéder la société APPLEBY TRUST MAURITIUS LTD. Cette opération s'est accompagnée d'une nouvelle modification du droit applicable en faveur du droit mauricien, ainsi que de la cession du billet à ordre appartenant à CROCI INTERNATIONAL BV. Toujours en 2012, Madame e. C., Monsieur p. F., la société BNP JERSEY et la société APPLEBY TRUST MAURITIUS LTD ont conclu un acte de transfert spécifique dit « transfert Agate ». Par cet acte, ils attribuaient à la société APPLEBY MAURITIUS et à Monsieur p. F., agissant en tant que trustees d'une entité tierce dénommée « Agate Trust », le droit appartenant aux trustees du GRAND TRUST de récupérer les actifs aliénés lors du transfert litigieux de 2010, dans l'hypothèse où ce transfert viendrait à être déclaré nul. Enfin, en 2016, la société APPLEBY MAURITIUS a démissionné à son tour de sa fonction de trustee du GRAND TRUST, nommant à sa place une autre société de services financiers basée à l'Île Maurice, dénommée GFIN CORPORATE SERVICES LTD, à laquelle elle a cédé le billet à ordre en modifiant ses conditions de remboursement. S'estimant lésées par ces opérations successives ayant abouti à vider le GRAND TRUST de sa substance, Madame c. C. épouse D. et ses deux filles mineures, d. et l., ont engagé en 2013 une action en justice devant la Cour royale de Jersey. L'action était dirigée à l'encontre de Madame e. C., de Monsieur p. F., de la société BNP JERSEY et de la société APPLEBY MAURITIUS. Ont également été attraits à la procédure en qualité de défendeurs : l'autre sœur, Madame c. C. épouse DE B. DES DEUX SICILES, ainsi que les sociétés FONDATION C.C. IBC BAHAMAS LTD, BNP PARIBAS JERSEY NOMINEE COMPANY et GFIN CORPORATE SERVICES LTD. Par un jugement et une ordonnance rendus le 11 septembre 2017, la Cour royale de Jersey (Samedi Division) a accueilli les demandes des plaignantes et a prononcé de lourdes condamnations. La juridiction jersiaise a notamment ordonné : - que la société BNP JERSEY et Madame e. V. veuve C. soient tenues solidairement responsables de verser une indemnisation à c. relative au transfert d'actions de Crica vers le FORTUNATE TRUST ; - la réalisation d'expertises afin de déterminer la valeur des actifs détenus auparavant par le GRAND TRUST, aux fins que Madame e. V. veuve C. et la société BNP JERSEY versent tout complément d'indemnisation sur la base des évaluations réalisées ; - que la société BNP JERSEY et Madame e. V. veuve C. paient solidairement au nouveau trustee du GRAND TRUST, la société OCORIAN TRUSTEES (Jersey) LIMITED, dans un délai de 28 jours, la somme de 100 347 046 USD (correspondant à la valeur du compte n° 1401551 de BNP Genève du GRAND TRUST à la date de son transfert au FORTUNATE TRUST) ainsi que, dans le même délai, tout montant dû après réalisation des enquêtes au titre de la revalorisation des actifs du GRAND TRUST ; - que la société BNP JERSEY, Madame e. V. veuve C. et la société APPLEBY TRUST MAURITIUS LIMITED paient conjointement et solidairement à Madame c. C. et ses deux filles un acompte fixé à 50 % de leurs frais dans la procédure, représentant la somme de 2 884 437,83 £, dans un délai de 28 jours ; - que Madame e. V. veuve C. indemnise la société BNP JERSEY au titre de l'ensemble des sommes versées par cette dernière conformément à la décision, ainsi que pour les frais de justice, d'experts et de professionnels engagés lors de la procédure. Toutefois, cette décision de première instance n'est pas demeurée figée dans l'ordre juridique de Jersey. La société BNP JERSEY, Madame c. C. et la société APPLEBY TRUST MAURITIUS LIMITED ont interjeté appel à l'encontre de certaines dispositions du jugement et de l'ordonnance du 11 septembre 2017. Plus précisément, l'appel de la société BNP JERSEY visait à limiter son obligation de reconstitution au seul fonds revenant à la plaignante c. C. (épouse D.), contestant devoir reconstituer la part de l'autre sœur, c. C. (épouse DE B. DES DEUX SICILES). Cet appel a prospéré : par des arrêts rendus les 25 juillet 2018 et 7 août 2018, la Cour d'appel de Jersey a réformé la décision initiale. En particulier, l'arrêt du 7 août 2018 a ordonné que le paragraphe 21 de l'ordonnance du 11 septembre 2017 soit révisé afin de condamner solidairement le premier défendeur (Madame e. C.) et le troisième défendeur (BNP JERSEY) à payer au nouveau trustee, au seul titre du « Trust de c. », 50 % de la somme initiale de 100 347 046 USD. ### B. Le parcours procédural et les prétentions des parties Sans attendre l'issue des voies de recours exercées à Jersey, la société BNP JERSEY a entrepris de faire exécuter la décision de première instance sur le territoire monégasque, lieu de résidence de sa co-débitrice solidaire condamnée à la garantir. Suivant exploit délivré le 31 janvier 2018 — soit antérieurement aux arrêts infirmatifs de la Cour d'appel de Jersey de l'été 2018 —, la société BNP JERSEY a assigné Madame e. V. veuve C. devant le Tribunal de première instance de Monaco aux fins d'obtenir l'exequatur des seuls points 21(a), 27 et 33 de l'ordonnance rendue le 11 septembre 2017 par la Cour royale de Jersey. Parallèlement, des procédures d'exequatur similaires étaient engagées dans d'autres juridictions européennes, donnant lieu à un arrêt de la Cour d'appel de Milan du 28 janvier 2019 (suivi d'une ordonnance du 1er février 2019) accordant l'exequatur, et en France, à un jugement favorable du Tribunal de grande instance de Paris du 12 novembre 2018 (ou 12 décembre 2018 selon les écritures des parties), ultérieurement infirmé par un arrêt de la Cour d'appel de Paris du 2 février 2021, lui-même frappé d'un pourvoi en cassation le 16 mars 2021. À Monaco, Madame e. V. veuve C. a déposé le 2 novembre 2018 une plainte avec constitution de partie civile visant notamment des faits d'escroquerie au jugement quant aux circonstances d'obtention des décisions de Jersey, plainte ayant donné lieu à l'ouverture d'une information judiciaire le 27 novembre 2018. Par un jugement contradictoire rendu le 17 octobre 2019, le Tribunal de première instance de Monaco a rejeté l'exception de sursis à statuer soulevée par la défenderesse au titre de l'instance pénale, faute d'avoir été présentée *in limine litis* (formulée dans des conclusions du 15 avril 2019 et non dans les premières conclusions du 9 février 2019). Sur le fond de la recevabilité, si le tribunal a admis que la demanderesse pouvait cantonner sa demande à la seule ordonnance du 11 septembre 2017 contenant les condamnations, il a déclaré irrecevable la demande d'exequatur et l'a rejetée. Les premiers juges ont estimé que si l'exequatur partiel est recevable pour des chefs dissociables et divisibles, « l'exequatur partiel réductif » est interdit en raison de la prohibition de la révision au fond. Or, la formulation de la demande de la banque conduisait à réviser l'ordonnance de 2017 pour tirer les conséquences des arrêts d'appel jersiais des 25 juillet et 7 août 2018 ayant réduit de moitié son obligation à la dette. Par exploit du 17 janvier 2020, la société BNP JERSEY a interjeté appel *parte in qua* de ce jugement. L'instruction devant la Cour d'appel a donné lieu à d'importants échanges de conclusions et à une bataille d'opinions doctrinales, l'appelante produisant des avis de droit du Professeur Seraglini (du 7 avril 2021) et de Maître Howard Sharp QC (du 29 mars 2021), tandis que l'intimée opposait les consultations du Professeur d'Avout (des 2 et 21 mai 2021). Au terme de ses écritures, l'appelante, la société BNP JERSEY, articulait ses prétentions selon une triple graduation : - **À titre principal**, elle demandait la réformation du jugement et l'exequatur des points 21(a), 27 et 33 de l'ordonnance du 11 septembre 2017 reproduits littéralement, mais en y adjoignant la formule « *avec toutes conséquences de droit à savoir* », suivie de trois alinéas précisant notamment que la condamnation issue du point 21(a) portait sur la reconstitution des avoirs revenant à c. C. à hauteur de 50 173 523 USD (soit la moitié des 100 347 046 USD initiaux), somme « *ne faisant pas l'objet des appels* ». Elle soutenait qu'il ne s'agissait pas d'une demande de modification du dispositif, mais d'une simple présentation loyale des conséquences des arrêts d'appel, et que le chef de condamnation initial était divisible en son sein entre le trust de c. et le trust de c. - **À titre subsidiaire**, elle sollicitait l'exequatur des mêmes points 21(a), 27 et 33 dans leur rédaction littérale brute de 2017 (portant donc sur la totalité des 100 347 046 USD), en retranchant le paragraphe explicatif relatif aux « conséquences de droit ». Elle soutenait qu'il ne s'agissait pas d'une demande nouvelle en appel mais d'un simple retranchement de ses prétentions initiales. - **À titre infiniment subsidiaire**, elle réclamait l'exequatur du seul point 27 de l'ordonnance du 11 septembre 2017 (relatif à l'obligation de Madame e. C. de la garantir et de l'indemniser de toutes les sommes et frais payés par elle). En tout état de cause, elle concluait au rejet de l'appel incident aux fins de sursis à statuer et soutenait que la décision étrangère remplissait toutes les conditions de régularité internationale (caractère exécutoire prouvé par certificats, absence de violation de l'ordre public procédural ou substantiel). En défense et sur appel incident, l'intimée, Madame e. V. veuve C., demandait : - **À titre principal**, la confirmation du jugement d'irrecevabilité, faisant valoir que la banque sollicitait une révision prohibée d'une décision de 2017 qui, ayant été réformée par l'arrêt d'appel du 7 août 2018, n'existait plus dans l'ordre juridique d'origine sans que l'exequatur des arrêts d'appel ne soit pourtant demandé. Elle soulevait en outre l'irrecevabilité des demandes subsidiaires comme constituant des demandes nouvelles prohibées en appel par l'article 431 du Code de procédure civile, et l'indivisibilité du point 27 par rapport aux points 21 et 33. - **À titre subsidiaire**, l'infirmation du chef ayant rejeté sa demande de sursis à statuer, invoquant l'article 3 du Code de procédure pénale (« *le criminel tient le civil en l'état* ») au motif que cette règle n'impose pas une présentation *in limine litis* et que l'issue de sa plainte pénale pour escroquerie au jugement démontrerait la contrariété de la décision jersiaise à l'ordre public monégasque. - **À titre plus subsidiaire**, sur le fond de l'exequatur, le rejet de la demande au visa de l'article 6 de la Convention européenne des droits de l'homme et des articles 13 et suivants de la loi n° 1.448 du 28 juin 2017, arguant de l'insuffisance des certificats produits pour établir le caractère exécutoire et définitif de l'ordonnance de 2017 (d'autant qu'un recours était exercé par les enfants de sa fille c. contre l'arrêt du 25 juillet 2018), et d'une violation de l'ordre public procédural tenant au rejet disproportionné de ses demandes reconventionnelles par le juge de Jersey pour un défaut de révélation de l'intégralité de son patrimoine. Quant au Ministère public, représenté par Madame le Procureur Général, il a conclu le 2 octobre 2020 à la recevabilité de l'appel, au rejet de la demande de sursis à statuer (relevant le dépôt opportuniste de la plainte après l'assignation et sa présentation tardive) et à la confirmation du jugement déclarant la demande d'exequatur irrecevable. ## II. La question de droit et la solution de la juridiction ### A. Le problème juridique posé L'arrêt commenté mettait la Cour d'appel de Monaco en demeure de résoudre une question fondamentale touchant à l'office du juge de l'exequatur et à l'articulation entre l'intangibilité du jugement étranger et l'évolution procédurale de celui-ci dans son État d'origine. Le problème juridique central pouvait se formuler ainsi : **Au regard des articles 14 et 16 du Code de droit international privé monégasque, qui exigent que le jugement étranger soit passé en force de chose jugée et prohibent toute révision au fond, le demandeur à l'exequatur est-il recevable à solliciter l'exequatur partiel de la seule décision étrangère de première instance, lorsque celle-ci a été ultérieurement réformée et modifiée dans son quantum par une décision d'appel étrangère non soumise à l'exequatur, soit en invitant le juge monégasque à « mettre à jour » le dispositif initial par une scission interne du chef de condamnation monétaire, soit en lui demandant de déclarer exécutoire le texte initial pourtant aboli dans l'ordre juridique d'origine ou une clause de garantie accessoire à celui-ci ?** À cette question principale se greffait une question procédurale préalable relative à la recevabilité des demandes subsidiaires en cause d'appel : le fait pour l'appelant de retrancher de sa demande d'exequatur initiale les mentions explicatives actualisant le dispositif étranger constitue-t-il une demande nouvelle prohibée en appel au sens de l'article 431 du Code de procédure civile ? ### B. Le raisonnement et la motivation de la cour Pour confirmer en toutes ses dispositions le jugement entrepris et rejeter l'intégralité des demandes de la société BNP JERSEY (principale, subsidiaire et infiniment subsidiaire), la Cour d'appel déploie une motivation rigoureuse, structurée autour des principes directeurs du droit international privé monégasque issu de la loi n° 1.448 du 28 juin 2017. #### 1. Le cadre normatif : office strict du juge, prohibition de la révision et critères de l'exequatur partiel La Cour ouvre son raisonnement par un rappel solennel des textes applicables. D'une part, en vertu de l'article 14 du Code de droit international privé, les jugements étrangers exécutoires dans l'État d'origine et « *passés en force de chose jugée* » ne sont susceptibles d'exécution à Monaco qu'après obtention de l'exequatur devant le Tribunal de première instance. D'autre part, l'article 16 du même code pose le principe cardinal selon lequel un jugement étranger « *ne peut en aucun cas faire l'objet d'une révision au fond* ». De la combinaison de ces textes, les juges d'appel déduisent la nature strictement binaire de l'office du juge de l'exequatur : celui-ci « *consiste à accorder ou refuser l'exequatur de la décision étrangère, sans jamais pouvoir la modifier, fût-ce en cas "d'adaptation", pour faits nouveaux de la décision étrangère* ». Il lui est formellement interdit de compléter ou d'actualiser le dispositif étranger, car une telle opération conduirait « *à opérer des révisions au fond masquées, de nature à porter atteinte à l'intangibilité de la décision d'origine* ». La Cour précise ensuite les conditions de recevabilité de l'exequatur partiel. Si une jurisprudence constante permet de ne reconnaître qu'
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