• §Décision · MC — Cour de révision, 27 septembre 1999, M. c/ Ministère public(86%)💬 commenté
• §Décision · MC — Cour de révision, 5 octobre 1998, M. et Société G. E. c/ A., SAM Merrill Lynch(86%)💬 commenté
• §Décision · MC — Tribunal de première instance, 19 décembre 2024, p.F c/ Monsieur le Procureur Général(86%)💬 commenté
• §Décision · MC — Cour de révision, 24 novembre 1999, Société Mercedes Benz AG, dénommée Daimler Chrysler AG c/ V.(86%)💬 commenté
• §Décision · MC — Cour de révision, 16 juin 2021, Monsieur a. C. c/ la société DLA PIPER UK LLP et Madame le Procureur Général de la Principauté de Monaco(86%)💬 commenté

Au sein de cette structure sociétaire intervenaient deux protagonistes principaux dont les rôles respectifs ont fait l'objet de l'examen des juridictions pénales. D'une part, r.O épouse Q exerçait les fonctions de gérante de droit de la SARL P. Au cours de la période précédant l'ouverture de la procédure collective, et plus précisément entre le 28 août 2017 et le 1er février 2018, des virements d'un montant total de 28 000 euros ont été effectués à son profit, opérations analysées comme le paiement d'un créancier au préjudice de la masse. En outre, à partir de l'année 2017, la gérante de droit s'est trouvée moins impliquée dans la gestion quotidienne de la société.

D'autre part, m.A occupait au sein de la SARL P un emploi salarié correspondant au poste d'attaché de direction et de suivi de la comptabilité générale de la société. Dans le cadre de l'organisation interne de l'entreprise, m.A détenait une procuration sur le compte bancaire de la société. À partir de la fin de l'année 2017, il a notamment procédé à la remise des chèques aux salariés et a réalisé un certain nombre de paiements, en particulier en faveur d'une entité tierce, la SARL N. De plus, des paiements qualifiés d'irréguliers ont été relevés aux mois d'août et d'octobre 2017.

Lors des investigations consécutives au constat de la cessation des paiements, m.A a été amené à s'expliquer sur son rôle au sein de l'entreprise. Il a ainsi déclaré au syndic j.G, puis aux services de police, qu'il était le seul gérant de la société dès la fin de l'année 2017. C'est sur le fondement de ces éléments factuels et déclaratifs que des poursuites pénales des chefs de banqueroute simple et de banqueroute frauduleuse ont été engagées tant contre la dirigeante statutaire que contre le cadre salarié, ce dernier étant poursuivi en qualité de gérant de fait.

B. Le parcours procédural et les prétentions des parties

La procédure pénale a conduit les prévenus devant le Tribunal correctionnel, lequel a statué par un jugement en date du 6 juin 2023. La juridiction de première instance a opéré une distinction entre la situation de la gérante de droit et celle de la personne poursuivie comme gérant de fait, tout en entrant en voie de condamnation à l'égard des deux prévenus.

S'agissant de r.O épouse Q, poursuivie en sa qualité de gérante de droit, le Tribunal correctionnel l'a déclarée coupable du délit de banqueroute simple. Deux séries de faits ont été retenues à son encontre : d'une part, le fait d'avoir omis de déposer le bilan dans le délai légal de quinze jours suivant la cessation des paiements ; d'autre part, le fait d'avoir payé un créancier au préjudice de la masse en effectuant les virements précités d'un montant global de 28 000 euros à son propre profit entre le 28 août 2017 et le 1er février 2018. En répression, les premiers juges l'ont condamnée à une peine d'amende de 3 000 euros ainsi qu'à une peine complémentaire d'interdiction de gérer une société pendant une durée de cinq ans.

S'agissant de m.A, poursuivi en qualité de gérant de fait de la SARL P, le Tribunal correctionnel l'a déclaré coupable à la fois du délit de banqueroute simple et du délit de banqueroute frauduleuse. La culpabilité du chef de banqueroute simple a été retenue pour avoir omis de déposer le bilan dans les quinze jours de la cessation des paiements, sur une période courant du 31 décembre 2016 au mois de novembre 2018. La culpabilité du chef de banqueroute frauduleuse a été retenue pour la période allant de l'année 2017 au 22 novembre 2018. En répression de ces deux délits, le tribunal a condamné m.A à une peine de huit mois d'emprisonnement assortie du sursis, ainsi qu'à la peine complémentaire d'interdiction de gérer une société pendant cinq ans.

Sur appel, la Cour d'appel de Monaco, statuant en matière correctionnelle, a rendu un arrêt le 8 avril 2024, ultérieurement rectifié par une décision du 27 mai 2024. La juridiction du second degré a confirmé le jugement entrepris en toutes ses dispositions relatives à la déclaration de culpabilité des deux prévenus. Elle a toutefois réformé la décision de première instance en ce qui concerne le quantum des peines prononcées, dans le sens d'une aggravation de la répression. La condamnation de r.O épouse Q pour banqueroute simple a ainsi été assortie d'une peine d'un mois d'emprisonnement avec sursis, tandis que la peine privative de liberté infligée à m.A a été portée de huit à dix mois d'emprisonnement avec sursis, la peine complémentaire d'interdiction de gérer pendant cinq ans étant maintenue.

Pour motiver la confirmation de la culpabilité de m.A des chefs de banqueroute simple et frauduleuse, la Cour d'appel a retenu qu'étant gérant de fait depuis la fin de l'année 2017, il avait omis de déposer le bilan dans les quinze jours de la cessation des paiements (du 31 décembre 2016 à novembre 2018) et avait procédé à des paiements irréguliers en août et octobre 2017. Pour caractériser au préalable sa qualité de gérant de fait, les juges d'appel se sont fondés sur ses déclarations au syndic j.G et aux services de police selon lesquelles il était le seul gérant dès la fin de l'année 2017, sur la détention d'une procuration sur le compte de la société, sur la remise des chèques aux salariés à partir de fin 2017, sur la moindre implication de la gérante de droit à compter de 2017, et sur la réalisation de paiements, notamment au profit de la SARL N, la cour en déduisant qu'il agissait en toute indépendance et souveraineté en accomplissant des actes positifs révélateurs d'une gérance de fait.

Contestant cette décision, m.A a formé un pourvoi en révision. La déclaration de pourvoi a été souscrite au Greffe général le 12 avril 2024 par son conseil, suivie du dépôt d'une requête le 26 avril 2024 accompagnée de quatre pièces et signifiée le même jour. Le Ministère public a déposé ses conclusions le 22 mai 2024, auxquelles le demandeur au pourvoi a répliqué par un mémoire en réponse déposé et signifié le 28 juin 2024. Le Greffier en Chef ayant établi le certificat de clôture le 9 juillet 2024, la Cour de révision a examiné l'affaire hors session et uniquement sur pièces, conformément aux dispositions de l'article 489 du Code de procédure pénale, en articulant son contrôle autour du premier moyen de cassation, pris en ses sept branches.

II. La question de droit et la solution de la juridiction

A. Le problème juridique posé

Le pourvoi soumis à la Cour de révision posait une double question fondamentale touchant à la fois à la cohérence temporelle de l'imputation pénale et au régime probatoire ainsi qu'aux critères substantiels de la qualification de dirigeant de fait en matière de banqueroute.

Plus précisément, la haute juridiction monégasque devait déterminer si, au regard de l'obligation de motivation imposée par les articles 455 et 456 du Code de procédure pénale, une juridiction correctionnelle du second degré peut légalement déclarer un prévenu coupable des délits de banqueroute simple et de banqueroute frauduleuse en sa qualité de gérant de fait d'une société commerciale :

• d'une part, en lui imputant des infractions commises au cours d'une période antérieure à la date à laquelle cette même juridiction fixe le point de départ de sa gestion de fait ;
• d'autre part, en déduisant la qualification juridique de gérant de fait des propres déclarations de l'intéressé assimilées à un aveu, ainsi que de l'accomplissement d'actes de paiement et de la détention d'une procuration bancaire, alors que le prévenu occupait au sein de la personne morale des fonctions salariées d'attaché de direction et de suivi de la comptabilité générale.

À travers ce problème juridique, la Cour de révision était invitée à préciser l'étendue de son contrôle sur la motivation des arrêts pénaux, tant sous l'angle du vice de contradiction de motifs quant à la chronologie des éléments constitutifs de l'infraction, que sous celui du défaut de base légale quant à la caractérisation de la condition préalable tenant à la qualité de l'agent pénal.

B. Le raisonnement et la motivation de la cour

La Cour de révision examine le premier moyen de cassation, pris en ses sept branches, sous le visa exprès des articles 455 et 456 du Code de procédure pénale. Elle ouvre son raisonnement par l'énoncé d'un attendu de principe synthétisant les exigences légales en matière de motivation des décisions de justice pénale : tout arrêt doit comporter les motifs propres à justifier la décision, et l'insuffisance ou la contradiction des motifs équivaut à leur absence.

Après avoir rappelé avec précision les motifs par lesquels la Cour d'appel a retenu la qualité de gérant de fait de m.A et l'a déclaré coupable des délits de banqueroute simple et frauduleuse, la haute juridiction déploie une censure structurée autour de deux axes complémentaires, qui révèlent les failles logiques et juridiques du raisonnement des juges du fond.

En premier lieu, la Cour de révision relève une contradiction intrinsèque dans la chronologie retenue par l'arrêt attaqué. Les juges d'appel avaient fixé le début de la gérance de fait imputée au prévenu à la « fin 2017 ». Or, dans le même temps, ils l'ont déclaré coupable d'avoir omis de déposer le bilan dans les quinze jours de la cessation des paiements sur une période débutant le 31 décembre 2016, et d'avoir commis le délit de banqueroute en procédant à des paiements irréguliers aux mois d'août et d'octobre 2017. La Cour de révision juge que la Cour d'appel ne pouvait, sans se contredire, caractériser des délits de banqueroute pour une période débutant le 31 décembre 2016 ou s'écoulant courant 2017, tout en datant de la fin de l'année 2017 le commencement de la gérance de fait. En effet, la qualité de dirigeant de droit ou de fait constitue une condition préalable indispensable à l'imputation du délit de banqueroute ; l'infraction ne saurait être reprochée à une personne pour des faits d'action ou d'omission survenus à une époque où, selon les propres constatations du juge, elle ne revêtait pas encore cette qualité.

En second lieu, la Cour de révision s'attache à la méthode et aux critères employés par la juridiction d'appel pour établir la qualité même de gérant de fait. L'analyse de la Cour se dédouble ici sur le terrain du droit de la preuve et sur celui de la qualification substantielle :

• Sur le terrain probatoire, la Cour d'appel s'était appuyée sur le fait que m.A avait déclaré au syndic puis à la police être le seul gérant dès la fin de l'année 2017. La Cour de révision censure radicalement ce motif en énonçant un principe directeur du droit de la preuve : l'aveu est un mode de preuve qui ne peut porter que sur un fait matériel, et nullement sur une qualification juridique telle que celle de dirigeant de fait. Il appartient au seul juge, et non au justiciable par ses déclarations, d'opérer la qualification juridique des faits constatés.
• Sur le terrain substantiel de la caractérisation de la gérance de fait, la Cour de révision définit en creux les critères cumulatifs exigés par le droit positif : l'exercice, en toute indépendance, d'une activité positive de direction et de gérance de la société, de façon continue et régulière. Confrontant les motifs de l'arrêt d'appel à cette définition rigoureuse, la haute juridiction juge que les circonstances relevées par les juges du fond (détention d'une procuration sur le compte bancaire, remise des chèques aux salariés, moindre implication de la gérante de droit, réalisation de paiements notamment en faveur de la SARL N) sont impropres à établir une telle activité.

Pour parfaire sa démonstration, la Cour de révision met en lumière un élément factuel déterminant que les juges du fond n'avaient pas correctement intégré dans leur analyse de l'indépendance de l'agent : le statut contractuel du prévenu au sein de l'entreprise. Elle souligne que m.A occupait, en qualité de salarié, le poste d'attaché de direction et de suivi de la comptabilité générale de la société. Or, cette fonction salariée était, par sa nature même, propre à justifier tant la procuration bancaire qu'il détenait que les paiements qu'il réalisait. En d'autres termes, des actes accomplis en exécution normale d'un contrat de travail comportant des prérogatives administratives et comptables ne sauraient être requalifiés en actes de direction souveraine et indépendante sans que soit démontré un dépassement des fonctions salariales.

Faute d'avoir respecté la cohérence temporelle de l'incrimination et d'avoir caractérisé légalement la direction de fait, la Cour d'appel n'a pas donné de base légale à sa décision au regard des articles 455 et 456 du Code de procédure pénale, entraînant la cassation partielle de l'arrêt, limitée aux seules dispositions pénales concernant le demandeur au pourvoi.

C. Le dispositif

La Cour de révision prononce une cassation partielle avec renvoi, formulée dans les termes exacts suivants :

III. L'analyse et la portée jurisprudentielle

A. L'inscription dans la jurisprudence nationale et européenne

L'arrêt rendu le 12 novembre 2024 par la Cour de révision de Monaco constitue une décision de première importance pour le droit pénal des affaires monégasque, tant par la netteté de ses formules que par la rigueur méthodologique qu'il impose aux juridictions du fond. Il s'articule autour de trois grands principes juridiques : la concordance temporelle entre la qualité de l'agent et les faits incriminés, l'objet strictement factuel de l'aveu en matière pénale, et la distinction stricte entre les fonctions salariées de haut niveau et la direction de fait.

1. L'exigence de concomitance entre la qualité de dirigeant et les actes de banqueroute

Les délits de banqueroute simple et de banqueroute frauduleuse sont des infractions dites « attitrées ». Contrairement aux infractions de droit commun qui peuvent être commises par quiconque, la banqueroute suppose, à titre de condition préalable ou d'élément constitutif tenant à la qualité de l'auteur, que la personne poursuivie soit un commerçant ou le dirigeant, de droit ou de fait, d'une personne morale soumise à une procédure collective.

Le principe de légalité criminelle et le principe de la responsabilité pénale personnelle commandent que cette qualité existe au moment précis où l'acte matériel (par exemple, un paiement irrégulier ou un détournement d'actif) ou l'omission (le défaut de déclaration de la cessation des paiements dans le délai légal de quinze jours) est commis. Un individu qui accède à la direction de fait d'une entreprise à un instant déterminé ne devient pas, par une sorte d'effet rétroactif attaché à son immixtion ultérieure, pénalement responsable des fautes de gestion ou des agissements frauduleux commis antérieurement par le dirigeant de droit.

En l'espèce, l'erreur de la Cour d'appel résidait dans une distorsion chronologique manifeste. D'un côté, les juges du second degré affirmaient que m.A était devenu gérant de fait « depuis fin 2017 ». De l'autre, ils retenaient sa culpabilité pour une omission de déposer le bilan courant « du 31 décembre 2016 au mois de novembre 2018 » et pour des paiements irréguliers effectués « en août et octobre 2017 ».

La censure prononcée par la Cour de révision au visa des articles 455 et 456 du Code de procédure pénale met en évidence que cette discordance temporelle s'analyse en une contradiction de motifs. En droit processuel pénal, affirmer simultanément qu'un prévenu n'est dirigeant de fait qu'à compter de la fin d'une année tout en le déclarant coupable, en cette seule qualité, d'actes accomplis au début ou au milieu de cette même année, ou à la fin de l'année précédente, détruit la logique interne du syllogisme judiciaire. Les deux propositions s'annulent mutuellement, privant la décision de toute motivation valable.

Pour que la condamnation fût légalement justifiée sur le plan temporel, il eût fallu soit démontrer, par des éléments probants précis, que la gestion de fait avait en réalité débuté dès le 31 décembre 2016 (ce que les constatations de l'arrêt excluaient expressément), soit circonscrire la déclaration de culpabilité aux seuls faits postérieurs à l'acquisition effective de la qualité de gérant de fait, c'est-à-dire postérieurs à la fin de l'année 2017. En refusant toute approximation chronologique dans la répression de la banqueroute, la Cour de révision rappelle que la période de prévention ne peut excéder la période d'exercice effectif du pouvoir de direction.

2. La neutralisation de l'aveu portant sur une qualification juridique

Le deuxième apport majeur de l'arrêt réside dans l'affirmation selon laquelle la Cour d'appel « ne pouvait se fonder sur l'aveu de m.A, mode de preuve qui ne peut porter que sur un fait et pas sur la qualification juridique de dirigeant de fait ». Cette proposition, d'une grande pureté théorique, vient clarifier les rapports entre le droit de la preuve et l'office du juge en matière pénale.

Au cours de l'enquête, le prévenu avait déclaré au syndic de la faillite, puis aux services de police, qu'il était « le seul gérant dès la fin de l'année 2017 ». Pour les juges du fond, cette déclaration spontanée ou recueillie sur procès-verbal constituait l'argument d'autorité initial permettant d'asseoir la qualification de gérant de fait.

La Cour de révision brise cette approche en rappelant la nature juridique exacte de l'aveu. Dans la théorie générale des preuves, l'aveu consiste dans la reconnaissance, par une personne, de l'exactitude d'un fait matériel qui est de nature à produire contre elle des conséquences juridiques. En matière pénale, où règne le principe de la liberté de la preuve et de l'intime conviction du juge, l'aveu est certes

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